不動産売却したら年末調整は必要？確定申告との違いもご紹介します！

不動産売却を考えている方々の中には、税務処理に不慣れで、年末調整や確定申告の違いや流れについて正確な情報を求めている方が多いかもしれません。

今回は、不動産売却時の年末調整と確定申告の基礎知識、その違い、そして正しい申告手順を解説します。
不動産売却に伴う税金の適切な申告方法を理解することで、スムーズな売却を実現しましょう。

□年末調整と確定申告の基本的な違い

年末調整と確定申告、これらはよく混同されがちですが、両者の間には明確な違いがあります。
年末調整は主に給与所得者を対象としており、所得税額の確定と調整をする手続きです。
これは雇用主が行うプロセスであり、給与所得者が自ら行うことは通常ありません。

一方確定申告は、給与所得者を含むすべての税務義務者が、年間を通じて得たさまざまな所得(給与所得、事業所得、不動産所得など)について自ら申告し、必要な税金を納付する制度です。

確定申告では、給与所得以外にも多くの所得が対象です。
これには、不動産の売却による利益(譲渡所得)や自営業からの収入、株式や不動産の賃貸収入などが含まれます。
これらの所得に対しては、年末調整を通じては調整されず、自らの責任で申告し、税金を納付する必要があります。

確定申告の申告期間は、毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得について、翌年の2月16日から3月15日までです。
この期間内に申告書を提出し、計算された税金を納付することが義務付けられています。
確定申告を怠ると、遅延税や罰金が課せられる可能性があります。

□不動産売却したら年末調整は必要？

不動産売却による利益、すなわち譲渡所得は、年末調整の対象外です。
通常、年末調整は給与所得者に限られ、給与所得に対する所得税の調整を雇用主が行います。

しかし、不動産売却に伴う譲渡所得は、この範疇（はんちゅう）には含まれません。
結果として、不動産を売却し利益が生じた場合、個人が確定申告を通じて所得を申告し、適切な税金を納付する必要があります。

＊譲渡所得と確定申告の関係

不動産売却による譲渡所得は、その性質上、年末調整では処理されず、個別に確定申告が必要です。
この譲渡所得には、売却による利益だけでなく、場合によっては損失も含まれます。
利益が生じた場合、所得税及び住民税が課されるため確定申告を通じて申告し、納税する必要があります。

＊損益通算の活用

不動産売却で損失が生じた場合、この損失を他の所得と通算し、税負担を軽減できます。
この損益通算は、特定の条件を満たす場合に限り適用され、確定申告を通じて行われます。

しかし、すべての所得で通算を行うことはできず、不動産所得、事業所得、譲渡所得、山林所得など限られた所得種類に限定されます。

＊確定申告が不要なケース

売却により利益が生じない、つまり売却代金からの取得費や諸経費を控除した後に利益がゼロまたはマイナスの場合、法的には確定申告の義務は免除されます。

ただし、損失が発生した場合には、その損失を通算するためにも確定申告が必要です。
そして、損失を繰り越し控除するためにも確定申告が必要であるため、注意してください。

□確定申告の流れをご紹介！

不動産売却時の確定申告は、売却によって生じた所得を正確に申告し、適切な税金を納付するための重要なプロセスです。
確定申告をスムーズに行うためには、その流れと必要な手続きを理解することが欠かせません。
以下に、不動産売却時の確定申告の基本的な流れをご紹介します。

1:所得の計算

不動産売却による譲渡所得は、売却価格から取得費や売却に関わる必要経費を差し引いた金額として計算されます。
この所得の計算は、確定申告の基礎となる重要なステップです。
計算された譲渡所得に基づき、所得税及び住民税が算出されます。

2:申告準備

申告に必要な書類を集める作業は、確定申告プロセスの初期段階で行います。
これには、売却に関する契約書、取得費や売却に伴う経費の証明書類などが含まれます。
適切な書類の準備は、スムーズな申告を支援し、誤りを防ぐ上で重要です。

3:確定申告の実施

確定申告は、売却年の翌年の2月16日から3月15日までの期間に行います。
この期間内に所得税及び住民税の申告を行い、計算された税金を納付することが求められます。
適切な確定申告を行うことで、税金の適正な納付が可能です。

4:税金の納付

確定申告の結果、追加で税金が発生した場合、その納付が必要です。
所得税は通常、確定申告後の翌年の2月16日から3月15日までに納付し、住民税は売却翌年の6月から翌年の5月までに分割して納付されます。
期限内の納付を怠ると、延滞税が発生する可能性があるため、期限内の納付が重要です。

□まとめ

今回は、不動産売却時の年末調整と確定申告の基礎知識、その違い、そして正しい申告手順について解説しました。
年末調整と確定申告の基本的な違いを理解し、不動産売却による利益が年末調整の対象外であることを認識することが重要です。
また、不動産売却に伴う譲渡所得の適切な申告と税金の納付は、確定申告を通じて行われます。

ご紹介した情報を活用し、不動産売却時の税務処理を正確に行い、無駄なトラブルを避けましょう。
熊本市周辺で不動産売却にご興味のある方は、ぜひ当社までお気軽にお問い合わせください。

すがコーポレーションでは熊本県内を紹介したスタッフブログを掲載しています。
よろしければご覧ください！
https://suga-baikyaku.com/category/staff-blog/